每年年底,投資者開始考慮即將到來的稅收季節。一些人在年底將他們的股票賣掉,以利用稅收損失的收獲。投資者也必須考慮對ETF征稅。

眾所周知,ETF比其他一些投資產品更具稅收效率,但是ETF如何征稅背后的后勤因素是什么?

為什么ETF比其他投資更具稅收效率

人們傾向于討價還價是出于兩個原因:

它們比共同基金更透明,因此您可以輕松地看到自己持有的資產。

它們比共同基金更具稅收效率。

至于后者,效率與凈資產值(NAV)有關。共同基金平均每年以資本收益的形式向股東平均支付其資產凈值的6.46%。

相比之下,ETF只支付其凈資產值的0.01%。

被動管理的ETF籃子中的買賣減少了。自然地,這可以在您持有股份的同時將資本收益降至最低。

此外,現代ETF的股票就像股票一樣被出售。經紀公司不必經過出售每個證券來兌現的過程。

股票ETF比固定收益ETF更有效率,因為它們的營業額較少且沒有現金贖回。

標準ETF稅僅適用于應納稅帳戶

ETF的標準稅率僅適用于經紀帳戶等應稅帳戶。因此,您的延稅帳戶(如傳統的IRA)是安全的,直到將來您需要提取資金為止。屆時,您將按普通收入率納稅。

您的ETF征稅取決于行業和持有時間

每種類型的ETF對收益都有自己的稅收待遇。另外,根據您持有的是長期股票(一年或以上)還是短期股票(不到一年),每個股票都有不同的利率。

請注意,以下百分比基于2020年的最高收入類別。短期資本利得按照您的普通收入率征稅。長期資本收益的稅率較低,但您支付的稅率仍取決于收入級別。

股票或債券ETF以及開放式貨幣ETF的長期稅率最高為23.8%,短期稅率為40.8%。

長期對貴金屬ETF征收高達31.8%的稅,而短期則高達40.8%。

擁有有限合伙制的商品和貨幣ETF對長期和短期持有的資產征收高達30.6%的稅。

具有授予者信任的貨幣ETF對長期和短期持有的普通所得稅率最高征收40.8%。

對于那些有限合伙制,它們適用于除使用期貨的貴金屬以外的任何商品ETF。他們使用Schedule K-1語句代替1099表格。要計算您的納稅申報單時,K-1會稍微復雜一些,但是您始終可以求助于專業人員以確保合規。

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