從2020年到2021年的日歷變化僅僅是翻頁,但您的CPA可能會有所不同。2021年標志著新會計期的開始,這本身就可能給一般納稅人帶來一連串的混亂。鑒于我們還有幾個月的時間要提交納稅申報表,建議您現在考慮如何降低2020年的納稅義務-即使2020年已經結束。下面我們將探討一種流行的方法,您可以降低應繳稅款-有助于傳統的IRA。

追溯為2020年捐款

日歷年顯然已經結束,但是IRS會給您提供三個半月的“重新分組”期限,直到您實際需要提交納稅申報表(即1月1日至4月15日)。在這段時間里,您應該考慮2020年的支出活動:您是否進行了慈善捐款?您是否有任何保險未涵蓋的醫療費用?這些問題以及其他問題對于4月15日之前發生的“回溯”過程至關重要。

降低2020年應納稅額的一種廣泛適用且簡單的方法是為傳統的IRA做出貢獻。假設您符合收入限制和資格標準,則最高供款$ 6,000(對于50歲以上的人群為$ 7,000)將使您的總收入降低相同的金額。如果您有足夠的現金來進行此類捐款,或者如果您的應稅經紀賬戶中的風險較低,則可以考慮將資金轉移到傳統的IRA中,以在2020年立即獲得稅收優惠。

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該策略適用于非常特定情況下的人們。在最簡單的示例中,假設您是一個納稅人。如果您受工作場所退休計劃(例如401(k)或403(b))的保護,并且您的AGI(調整后的總收??入)低于$ 61,000,則您有資格向傳統的IRA供款;如果您沒有工作場所退休計劃的保障,您的供款可全額減稅。

此外,個人退休賬戶供款的$ 6,000限額適用于傳統和羅斯個人退休賬戶的供款總和,這意味著,如果您已經向羅斯個人退休賬戶繳納了最高稅款,您將無法獲得傳統個人退休賬戶的供款和相應的扣除額。簡而言之,將您的傳統捐款和羅斯捐款與年度限額進行比較時,需要將其視為一個數字。

適合某些人,但不適用于其他人

扣除將適用于部分納稅人,但不是所有納稅人,并且通常將使年收入低于61,000美元的單身納稅人和已婚收入低于98,000美元的已婚納稅人受益。此扣除也將適用于那些未列入工作場所退休計劃的人。此外,要使傳統的IRA優于Roth IRA,您還需要期望自己的稅率現在比退休時更高。

如果您發現自己不屬于這種情況,那么一定要看一下羅斯IRA的供款,或者,如果您的收入超出了直接向羅斯供款的收入限額,則可以考慮購買后門羅斯IRA的供款。雖然您不會因添加到羅斯IRA而獲得任何直接的稅收優惠,但從長遠來看,您將獲得可觀的利益,因為該帳戶永遠不會再被征稅。

在4月15日之前執行此操作

如果您確實屬于IRA供款和扣除的合格類別,請確保在4月15日之前實際供款,以降低您去年的應納稅額。如果您遇到需要這種供款的稅收情況,許多受歡迎的稅收計劃都會提示您這樣做。

即使您超出了包括在內的參數,您仍有時間改善總體稅收狀況,包括向羅斯IRA繳費或考慮使用后門羅斯IRA。無論走什么路,仍然有時間影響2020年的會計期間。

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