使401(k)如此受歡迎的原因之一是繳費限額高,但這些帳戶對某些員工的限制比對其他員工的限制更大。如果您是公司中收入最高的公司之一,則有可能被視為高薪員工(HCE),這會減少您被允許為401(k)供款的數量。以下是有關誰被視為HCE的詳細信息,以及這如何影響您的401(k)。

什么是高薪員工?

高薪雇員(HCE)是符合以下條件之一的個人:

他們在一年中或上一年中的任何時候都擁有公司5%以上的股份,無論他們的實際薪酬如何。

他們在2020年或2021年從企業中獲得了超過130,000美元的收入,而且-如果雇主進行所謂的“最高薪選舉”,他們的薪酬將在前20%的雇員中名列前茅。

第一條規則很簡單,但是第二條規則可能會有些混亂。對于許多公司而言,這意味著如果您的收入超過給定年份的閾值,則您將被視為HCE。對于其他公司,只有當您的收入超過收入限制并且在按薪酬排名時,您在公司所有個人的前20%之內,您才可以被視為HCE。

假設我們有一個10人的公司。首席執行官亞當(Adam)收入500,000美元,并擁有公司90%的股份。然后是貝蒂(Betty),年薪35萬美元,查爾斯(Charles),年薪200,000美元。丹妮爾擁有公司10%的股份,但每年僅賺7萬美元。最后,還有六名其他雇員的年薪都在40,000美元以下。

在此示例中,Adam顯然將是一名HCE,因為他擁有該公司5%以上的股份,并且年收入超過13萬美元。丹妮爾(Danielle)也將被視為HCE,因為盡管她的薪水并不高,但她擁有該公司5%以上的股份。Betty和Charles也將被視為HCE,除非該公司決定進行薪酬最高的選舉。在10人的公司中,前20%的員工將是前兩名員工-Adam和Betty。在這種情況下,Betty仍將被視為HCE,但Charles不會因為他不在最高收入20%范圍內,即使他的收入遠高于該年度的上限。

大多數員工不必擔心被視為HCE,但是公司必須進行年度非歧視性測試,以確保401(k)不會不公平地偏愛HCE而非非HCE。

HCE的401(k)繳款限額

2021年的401(k)供款限額為$ 19,500,如果您年滿50歲,則為$ 26,000。HCE可能能夠繳納這些限制,也可能無法繳納,這取決于公司的非HCE向其帳戶繳納的金額。

公司的年度非歧視性測試必須確保HCE的平均貢獻不超過非HCE的平均貢獻高出2%。HCE捐款總額也不能超過非HCE捐款總額的兩倍。

如果401(k)未通過非歧視測試,則公司必須立即采取措施糾正該問題,否則該計劃可能會失去其納稅資格。該公司可以通過為非HCE 401(k)做出額外的貢獻或要求HCE撤回其部分捐款來解決此問題。

考慮其他退休帳戶

如果您有資格獲得高薪雇員,并且對401(k)供款的限制超出了您的期望,那么您始終可以使用其他類型的退休帳戶。您可以改開個人退休帳戶(IRA),但您的供款在2021年限制為6,000美元,如果您年滿50歲,則限制為7,000美元。

如果您有高扣除額的健康保險計劃,您也可以使用健康儲蓄帳戶(HSA)-2021年個人的自付額為1,400美元或更多,或家庭為2,800美元或更多。從技術上講,這些帳戶不是退休帳戶,但它們提供了許多好處,使它們成為儲蓄的理想選擇。您的供款會減少您當年的應稅收入,醫療取款始終是免稅的,并且65歲以后您可以進行非醫療取款而不會受到處罰,盡管您會欠這些稅。個人可能會在2021年為HSA捐款3,600美元,家庭可能會為7,200美元捐款。55歲及以上的成年人可以再增加1,000美元的限額。

如果您沒有其他選擇,請考慮應納稅經紀帳戶。您需要繳納會費和收入稅,但是如果您持有投資一年或更長的時間,您的收入就必須繳納長期資本利得稅而不是所得稅,這可以為您省錢。

請記住,HCE的定義每年都會略有不同,因此,如果您正處于泡沫中,請確保在開始存錢之前,確保每年可以為401(k)捐款。如果不確定您是HCE還是獲準捐款多少,請與您公司的人力資源部門聯系。

鄭重聲明:本文版權歸原作者所有,轉載文章僅為傳播更多信息之目的,如有侵權行為,請第一時間聯系我們修改或刪除,多謝。