在股票市場中的頭寸是一份獨特的禮物-根據股票本身,這可能是非常有利可圖的。當然,接收者并不能僅僅因為這是一種禮物就不受資本利得稅的影響。

無論您是慷慨地為孩子,朋友或慈善機構提供禮物,以下是美國有價股票稅項的一些注意事項

禮物的接收者將在出售時支付稅款

如果有贈品的股票在出售時價值增加,那么贈與者將產生所謂的“資本收益”或利潤。這樣實現的利潤就是資本利得稅,由接收方負責。

資本利得稅有兩種類型-短期和長期。

短期資本收益的稅率與所得稅的稅率相同,并且持有時間少于一年的股票也適用。相反,長期資本利得稅稅率較低(2020稅年度為0%至20%,視個人的收入等級而定),并申請持有一年或以上的股票。

確保禮物的接收者知道持有該股票更長的時間,以最大程度地減少稅收。

如何計算優級股所欠稅款

在計算您的優級股欠款時,需要考慮一些關鍵指標。

首先,您應該知道成本基礎或購買股票的價格。股份轉讓后,禮品接收者應該能夠在其經紀帳戶上看到此信息。但是,送禮者可能需要考慮將此數字保留在某處以備將來參考。

您還將希望知道贈予股票時的公允市場價值。這很重要,因為股票可能是在首次購買后的幾天,幾個月或幾年后作為禮物轉移的。

另外,您將需要知道持有股票多長時間。這主要是關于短期資本收益與長期資本收益。

贈與股票意味著了解贈與稅

在美國,個人必須向IRS報告任何超過15,000美元的禮物。一旦報告,它就超出了您的終身免稅限額,目前該限額為一個人1,158萬美元。但是,不需要報告多個低于該值的禮物。

超過15,000美元的禮物需繳納18%至40%的禮物稅。即便有可能,也要避免這種情況,即使您必須發送多個禮物才能解決這個問題。畢竟,沒有人愿意失去將近一半的禮物給山姆大叔。

將股票贈予慈善機構意味著免稅資格

作為送禮人,您可以自行納稅將禮物沖銷給公共慈善機構(包括贈品股票)。但是,有一個限制,即您當年調整后總收入的一半。

相比之下,向個人贈送股票不會給您豁免,但可以使您與親人相處得很好。

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